2023-24 நிதியாண்டில் இன்னும் நீங்கள் வரிச் சேமிப்பு முதலீடுகளைச் செய்யவில்லை என்றால், கவலைப்பட வேண்டாம், மார்ச் 31 வரை செய்யலாம். FY24 முடிவிற்குப் பிறகு செய்யப்படும் முதலீடுகள், FY24-க்கான வருமான வரிக் கணக்கை (ITR) தாக்கல் செய்யும் போது, பழைய வரி முறையின் கீழ் விலக்குகளைப் பெறுவதற்குத் தகுதி பெறாது. வருமான வரிச் சட்டம், 1961 இன் பிரிவு 80C-இன் கீழ் வரிகளைச் சேமிக்க சில வழிகள் உள்ளன.
தேசிய ஓய்வூதியத் திட்டம் (NPS):
தேசிய ஓய்வூதியத் திட்டம் (NPS) என்பது ஒரு அரசாங்க முயற்சியாகும், இது தனிநபர்களை ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிக்க ஊக்குவிக்கிறது. NPSக்கு அளிக்கப்படும் பங்களிப்புகள் பிரிவு 80C-இன் கீழ் ரூ. 1.5 லட்சம் வரையிலான வரி விலக்குகளுக்குத் தகுதிபெறும். இந்தத் திட்டம் பிரிவு 80 CCD (1B)-இன் கீழ் 50,000 கூடுதல் வரி விலக்கையும் அனுமதிக்கிறது. மேலும், உங்களிடம் கார்ப்பரேட் NPS இருந்தால், NPS-யில் பணியமர்த்துபவர் வழங்கும் அடிப்படைச் சம்பளத்தில் 10% பிரிவு 80CCD (2)-ன் கீழ் கழிக்கத் தகுதியுடையதாகும்.
NPS ஆனது செலவு குறைந்த ஓய்வூதிய சேமிப்புக் கருவியாகச் செயல்படுகிறது, உங்கள் பொன்னான ஆண்டுகளில் வழக்கமான வருமான ஓட்டம் நிறுத்தப்படும் போது நிதி உதவியை வழங்குகிறது. NPS இல் நிலையான முதலீடுகள் இப்போது உங்கள் ஓய்வூதியத்திற்கு கணிசமான தொகையை குவிக்கும். அறிமுகமில்லாதவர்களுக்கு, NPS ஆனது அடுக்கு I மற்றும் அடுக்கு II கணக்குகளை வழங்குகிறது. அடுக்கு I என்பது குறிப்பிட்ட திரும்பப் பெறும் கட்டுப்பாடுகளுடன் கட்டாய ஓய்வூதியக் கணக்காகும், அதே சமயம் அடுக்கு II என்பது பணம் எடுப்பதற்கு அதிக நெகிழ்வுத்தன்மையை வழங்கும் விருப்பமான சேமிப்புக் கணக்காகும். 60 வயதை எட்டியதும், சந்தாதாரர்கள் ஆயுள் காப்பீட்டு நிறுவனத்திடமிருந்து ஆண்டுத்தொகையைப் பெற குறைந்தபட்சம் 40% NPS கார்பஸைப் பயன்படுத்த வேண்டும், மேலும் அவர்கள் கார்பஸில் 60% வரை வரிவிலக்கு அளிக்கப்பட்ட மொத்தத் தொகையாகப் பெறலாம். சமீபத்தில், NPS முதிர்ச்சியின் போது முறையாக திரும்பப் பெறும் வசதியையும் தொடங்கியுள்ளது. NPS-இன் ஈக்விட்டி அல்லது கடன் நிதிகளில் முதலீடு செய்வதை ஒருவர் அவர்களின் இடர் விவரத்தின்படி பரிசீலிக்கலாம். நீங்கள் NPS இல் பங்குகளில் அதிகபட்சம் 75% வரை முதலீடு செய்யலாம்.
ஈக்விட்டி-இணைக்கப்பட்ட சேமிப்புத் திட்டம் (ELSS):
ஈக்விட்டி-லிங்க்ட் சேவிங் ஸ்கீம் (ELSS) என்பது ஒரு வகையான பன்முகப்படுத்தப்பட்ட ஈக்விட்டி மியூச்சுவல் ஃபண்ட் ஆகும், இது மூன்று வருடங்களில் மிகக் குறைந்த லாக்-இன் காலத்தைக் கொண்டுள்ளது, இது ஒரு கவர்ச்சிகரமான வரி-சேமிப்பு கருவியாக அமைகிறது. அவர்கள் பெரும்பாலும் லார்ஜ்-கேப் நிதிகளில் முதலீடு செய்கிறார்கள், 2024 ஆம் ஆண்டில் லார்ஜ்-கேப் பங்குகள் சிறப்பாக செயல்படும் என்று எதிர்பார்க்கப்படுவதால், இது ஒரு கவர்ச்சிகரமான வரி சேமிப்பு விருப்பமாக அமைகிறது.
இந்த நிதிகள் பிரிவு 80C இன் கீழ் ரூ. 1.5 லட்சம் வரை கழிக்க தகுதியுடையவை. மேலும், முறையான முதலீட்டுத் திட்டத்தின் (SIP) சிஸ்டமேடிக் இன்வெஸ்ட்மென்ட் பிளான் ஒரு நிலையான தொகையை ELSS இல் தொடர்ந்து முதலீடு செய்ய அனுமதிக்கிறது, இது ரூ. 100-500 வரை இருக்கலாம். இந்த வழியில் முதலீடு செய்வது தனிநபர்களிடையே வழக்கமான சேமிப்புப் பழக்கத்தை ஏற்படுத்தலாம், இது நீண்ட கால செல்வத்தை உருவாக்குவதற்கு முக்கியமானது.
இருப்பினும், அனைத்து மியூச்சுவல் ஃபண்ட் முதலீடுகளைப் போலவே, ELSS மீதான வருமானம் சந்தையுடன் இணைக்கப்பட்டிருப்பதால் உத்தரவாதம் இல்லை. இதன் பொருள் செயல்திறன் முதன்மையாக இந்திய பங்குச் சந்தைகள் எவ்வளவு சிறப்பாக செயல்படுகின்றன என்பதை அடிப்படையாகக் கொண்டது. கடந்த ஐந்து ஆண்டுகளில், ELSS நிதிகள் சராசரியாக 18% வருமானத்தை அளித்துள்ளன.
பொது வருங்கால வைப்பு நிதி (PPF):
இது மும்மடங்கு வரிச் சலுகைகள் கொண்ட அரசாங்கத்தால் வழங்கப்படும் திட்டமாகும்: பிரிவு 80C இன் கீழ் வரி சலுகை, பெறப்படும் வட்டிக்கு வரி இல்லை மற்றும் முதிர்வுத் தொகையும் வரி இல்லாதது. PPF இன் குறிப்பிடத்தக்க நன்மைகளில் ஒன்று அதன் பாதுகாப்பு. இது இந்திய அரசாங்கத்தால் ஆதரிக்கப்படுவதால், PPF திட்டமானது மற்ற முதலீட்டு விருப்பங்களான பரஸ்பர நிதிகள், பங்குகள் அல்லது கார்ப்பரேட் பத்திரங்கள் போன்றவற்றுடன் ஒப்பிடும்போது பாதுகாப்பான முதலீட்டு பாதையாக இருக்கும். இது நியாயமான வருமானத்துடன் இணைந்து, பல பழமைவாத முதலீட்டாளர்களிடையே PPF ஐ விரும்பத்தக்க தேர்வாக ஆக்குகிறது.
PPF ஆனது 15 வருடங்கள் கட்டாய லாக்-இன் காலத்தை உள்ளடக்கியது, இது முதலீட்டாளர்களுக்கு ஒரு ஒழுக்கமான சேமிப்பு பழக்கத்தை ஏற்படுத்துகிறது. இந்த தேவை சேமிப்பின் வளர்ச்சி திறனை பெரிதாக்குகிறது. மேலும், PPF கணக்கு வைத்திருப்பவர்கள், ஆரம்ப 15 ஆண்டு காலம் முடிவடைந்த பிறகு, 5 ஆண்டுகள் வரை கணக்கை நீட்டிக்க நெகிழ்வுத்தன்மை உள்ளது. அவர்கள் எந்த வட்டியையும் இழக்காமல் இந்த நன்மையைப் பெறலாம்.
PPF முதலீடுகள் சந்தை அபாயங்களுக்கு உட்பட்டவை அல்ல மற்றும் நிலையான வருமானத்தை வழங்குகின்றன, குறிப்பாக ஆபத்து இல்லாத முதலீட்டாளர்களுக்கு அவை நன்மை பயக்கும். இருப்பினும், கடந்த நான்கு ஆண்டுகளாக அரசாங்கம் PPF விகிதங்களை அதிகரிக்கவில்லை, எனவே மற்ற அஞ்சல் அலுவலக திட்டங்களுடன் ஒப்பிடுகையில் இது குறைந்த வட்டி விகிதத்தை வழங்குகிறது. PPF மீதான தற்போதைய வட்டி விகிதம் சுமார் 7.1% ஆகும்.
மூத்த குடிமக்கள் சேமிப்பு திட்டம் (SCSS):
மூத்த குடிமக்கள் சேமிப்பு திட்டம் அல்லது SCSS என்பது 60 வயதுக்கு மேற்பட்ட இந்திய குடிமக்களுக்காக பிரத்யேகமாக வடிவமைக்கப்பட்ட அரசாங்க ஆதரவு முதலீட்டு வழி. இந்தத் திட்டம் பாதுகாப்பான மற்றும் பலனளிக்கும் முதலீட்டு விருப்பத்தை வழங்குகிறது, மூத்த குடிமக்கள் தங்கள் ஓய்வு காலத்திலும் நிலையான வருமானத்தைப் பெறுவதற்கான வாய்ப்பை வழங்குகிறது.
மூத்த குடிமக்களின் சமூக பாதுகாப்பு மற்றும் நலனை மேம்படுத்துவதை நோக்கமாகக் கொண்ட அரசாங்க முயற்சிகளின் ஒரு பகுதியாக SCSS அறிமுகப்படுத்தப்பட்டது. இது ஆண்டுக்கு 8.2% வரை வட்டி விகிதத்தை வழங்குகிறது, இது இந்தியாவில் அதிக பணம் செலுத்தும் சிறு சேமிப்பு திட்டங்களில் ஒன்றாகும். அதிக வருமானத்தை வழங்குவதைத் தாண்டி, SCSS ஆனது குறைந்த ஆபத்துள்ள, வரி-திறனுள்ள திட்டமாக கூடுதல் நன்மையுடன் வருகிறது.
இத்திட்டத்தின் கீழ் அதிகபட்ச முதலீட்டு வரம்பு ரூ.30 லட்சம். சான்றளிக்கப்பட்ட வங்கியிலோ அல்லது தபால் நிலையத்திலோ ஒருவர் தனித்தனியாகவோ அல்லது மனைவியுடன் கூட்டாகவோ SCSS கணக்கைத் திறக்கலாம். SCSS-இன் கீழ் வைப்புத்தொகை கணக்கு தொடங்கிய நாளிலிருந்து ஐந்து ஆண்டுகளுக்குப் பிறகு முதிர்ச்சியடைகிறது.
சுகன்யா சம்ரித்தி யோஜனா (SSY):
சுகன்யா சம்ரித்தி யோஜனா என்பது ஒரு பெண் குழந்தையின் எதிர்காலத்தைப் பாதுகாப்பதை நோக்கமாகக் கொண்ட இந்தியாவில் அரசாங்க ஆதரவுடன் கூடிய சேமிப்புத் திட்டமாகும். இந்தத் திட்டம், இந்திய அரசாங்கத்தால் தொடங்கப்பட்ட ‘பேட்டி பச்சாவோ, பேட்டி படாவோ’ பிரச்சாரத்தின் ஒரு பகுதியாகும், மேலும் இது பெண் குழந்தையின் கல்வியை ஊக்குவிப்பது மட்டுமல்லாமல், அவளது நிதி பாதுகாப்பையும் உறுதி செய்கிறது.
அதைத் தனித்து நிற்கும் முக்கிய பண்பு அதன் கவர்ச்சிகரமான வட்டி விகிதமாகும், இது தற்போது 8.2% ஆக உள்ளது, இது சிறந்த சிறு சேமிப்பு திட்டங்களில் ஒன்றாகும். அதிகபட்ச வருடாந்திர வைப்பு வரம்பு ரூ. 1.5 லட்சம் மற்றும் குறைந்தபட்சத் தேவை ரூ. 250, இது பெரும்பாலான இந்திய குடும்பங்களுக்கு அணுகக்கூடியதாக உள்ளது.
பெண் குழந்தைக்கு 10 வயது நிரம்புவதற்கு முன், எந்தவொரு தபால் அலுவலகத்திலும் அங்கீகரிக்கப்பட்ட வணிக வங்கிகளின் நியமிக்கப்பட்ட கிளைகளிலும் இந்தத் திட்டத்தைத் திறக்கலாம். கணக்கு தொடங்கப்பட்ட நாளிலிருந்து 21 ஆண்டுகள் வரை செயல்பாட்டில் இருக்கும்.
காப்பீட்டு கொள்கைகள்:
இரண்டு வகையான பிரபலமான காப்பீட்டுக் கொள்கைகள் உள்ளன: யூனிட்-இணைக்கப்பட்ட காப்பீட்டுத் திட்டம் (ULIP). ULIP என்பது காப்பீடு மற்றும் முதலீட்டின் கலவையாகும். பிரீமியத்தின் ஒரு பகுதி பாதுகாப்பான ஆயுள் காப்பீட்டிற்கு செல்கிறது, மீதமுள்ளவை பங்குகள் அல்லது கடன்களில் முதலீடு செய்யப்படுகின்றன. இந்தத் திட்டங்கள் கடந்த 5 ஆண்டுகளில் சராசரியாக 8-10 சதவீத வருமானத்தை அளித்துள்ளது மற்றும் 5 வருட லாக்-இன் வசதியைக் கொண்டுள்ளது. பாரம்பரிய திட்டங்களின் கீழ், முதலீடுகள் நிலையான-வருமான கருவிகளில் செய்யப்படுகின்றன மற்றும் சராசரியாக 5-7 சதவீத வருமானத்தை அளிக்கின்றன. அவர்கள் அதிக லாக்-இன் காலத்தைக் கொண்டுள்ளனர் மற்றும் பாலிசி நிறுத்தப்பட்டால் அதிகக் கட்டணம் விதிக்கப்படும். செலுத்தப்பட்டது காப்பீட்டு பாலிசிகளுக்கு (டேர்ம் இன்சூரன்ஸ் உட்பட) செலுத்தப்படும் பிரீமியத்தை IT சட்டத்தின் 80C பிரிவின் கீழ் வரி விலக்காகக் கோரலாம்.
இங்கு முக்கியமான விஷயம் என்னவென்றால், பாலிசியின் வாழ்நாளில் எந்த ஆண்டும் செலுத்தப்பட்ட பிரீமியம் ரூ. 2.5 லட்சத்துக்கும் அதிகமாக இருந்தால், பிப்ரவரி 1, 2021 அன்று அல்லது அதற்குப் பிறகு எடுக்கப்பட்ட ULIPகளின் முதிர்ச்சிக்கு வரி விதிக்கப்படும். ஏப்ரல் 1, 2023 அன்று அல்லது அதற்குப் பிறகு எடுக்கப்பட்ட ULIPகளைத் தவிர மற்ற காப்பீட்டு பாலிசிகளின் விஷயத்தில், பாலிசியின் வாழ்நாளில் எந்த வருடத்திலும் செலுத்தப்பட்ட பிரீமியமானது, முதிர்வுத் தொகைக்கு வரியில்லாத் தொகையாக ரூ. 5 லட்சத்திற்கு மேல் இருக்கக்கூடாது.
தேசிய சேமிப்பு சான்றிதழ் (NSC):
இந்தச் சான்றிதழ்களை இந்தியா முழுவதிலும் உள்ள எந்த தபால் நிலையத்திலிருந்தும் வாங்கலாம், இதனால் மக்கள் தொகையில் பெரும் பகுதியினர் எளிதாக அணுக முடியும். அவை ரூ.100 முதல் ரூ.10,000 வரையிலான மதிப்புகளில் கிடைக்கின்றன, இதனால் பல்வேறு பொருளாதார பின்னணியில் உள்ளவர்கள் முதலீடு செய்ய முடியும். NSC-யின் காலம் 5 ஆண்டுகள்.
தற்போது, NSC ஆண்டுக்கு 7.7% என்ற கவர்ச்சிகரமான வட்டி விகிதத்தை வழங்குகிறது. கவனிக்க வேண்டிய ஒரு முக்கியமான அம்சம் என்னவென்றால், NSC-யில் ஏற்படும் வட்டி மீண்டும் முதலீடு செய்யப்பட்டு, புதிய வரி விலக்குக்குத் தகுதி பெறுகிறது, இதனால் அதிக பயனுள்ள வட்டி விகிதம் கிடைக்கும்.
வரிச் சேமிப்புக் கண்ணோட்டத்தில், NSC என்பது பிரிவு 80C இன் கீழ் ஒரு தகுதியான கருவியாகும், இதில் ஒரு நிதியாண்டில் ரூ. 1.5 லட்சம் வரையிலான முதலீடுகள் வரிக்குரிய வருமானத்திலிருந்து கழிக்கப்படலாம்.
வரி சேமிப்பு நிலையான வைப்பு (FDs):
வரி சேமிப்பு நிலையான வைப்பு (FDs) வரியைச் சேமிக்க ஒரு நல்ல மற்றும் எளிமையான வழி. 5 வருட லாக்-இன் காலத்துடன் கூடிய FDகளில் முதலீடு செய்து. அதிகபட்சமாக 1.5 லட்சத்தை 80C இன் கீழ் கோரலாம்.
